科学技术部


关于印发《国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法》的通知

国科发财字〔2007〕393号


各省、自治区、直辖市、计划单列市科技厅（委、局），新疆生产建设兵团，国务院各部委、各直属机构，各有关单位：
　　为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020年）》，进一步加强国家科技计划和专项经费的管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《国务院办公厅转发财政部 科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知》（国办发[2006]56号）和国家有关财务管理制度，科技部制定了《国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法》（见附件）。现印发给你们，请遵照执行。
　　附件：国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　科学技术部
二ＯＯ七年七月二日




附件：


国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法

　　第一章 总 则
　　第一条 为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020年）》，进一步加强国家科技计划和专项经费（以下简称科技经费）的管理，建立和完善经费管理与监督制度体系，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《国务院办公厅转发财政部 科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知》（国办发[2006]56号）和国家有关财务管理制度，制定本办法。
　　第二条 科技经费监督是指科技部对管理的各类科技计划、科技专项经费使用情况组织开展监督检查，并对违规违纪行为追究责任的工作。目的是规范科技经费管理和使用行为，帮助单位建立健全内部制度，实现关口前移、预防为主，更好地为科技计划和专项的顺利实施服务。
　　第三条 科技经费监督的主要服务对象是承担科技部管理的各类科技计划、科技专项的单位及其合作单位（以下简称承担单位）、项目（或课题，以下统一简称项目）负责人和项目组成员等。
　　第四条 科技经费监督工作，在财政部、审计署等相关部门的指导下，根据有关计划和专项经费管理办法的规定，按照依法、客观、公正、透明的原则组织开展，建立职责明确、措施有力、程序规范的监督管理机制。
　　第五条 承担单位上级主管部门和地方科技行政管理部门在科技经费监督过程中要切实履行职责，按照分级管理的原则，对所属单位（属地单位）承担项目的预算申报、预算执行和经费使用情况进行全面的监督、检查和指导。
　　第六条 科技经费的使用遵循承担单位法人负责制的原则。承担单位应当建立健全内部监督制约机构，完善内部控制制度，负责科技经费的日常管理和使用。承担单位财务部门要切实履行职责，加强对经费使用的财务审核和会计核算，保障专项经费规范、合理、有效使用，并自觉接受科技部或其委托的部门和单位组织的监督工作。
　　第二章 监督内容和方法
　　第七条 科技经费监督贯穿科技经费管理的全过程，必须突出重点、务求实效。监督的主要内容是：
　　（一）承担单位内部财务管理制度建设及执行情况。包括对财经法规及各项科技经费管理制度、规定的贯彻落实情况，针对本单位财务工作特点制定内部财务管理制度情况，以及单位内部控制制度建设情况等。
　　（二）承担单位对科技经费会计核算情况。包括单独核算情况，会计科目设置规范性，核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性，经费开支审批程序和手续的完备性，以及相关财务档案资料保存管理情况等。
　　（三）承担单位和项目负责人执行预算情况。包括按照规定的支出范围和标准执行预算情况，预算调整的必要性和程序规范性，拨付合作单位预算资金规范性及监管情况，配套资金及时足额到位情况；有无超预算、超范围、超标准支出，挤占、挪用、转移项目经费，自行分解、擅自转拨科技经费等问题。
　　（四）设备购置和管理情况。包括批复购置设备预算的执行情况，购置设备的开放共享情况，购置设备纳入单位固定资产管理情况等。
　　（五）承担单位对决算和财务验收制度的执行情况。包括编报决算和结题财务报告情况，及时清理账目、确定项目支出情况，结余经费的认定和上缴情况，以及有无拖延财务结账、长期挂账报销费用等问题。
　　第八条 建立和完善科技经费监督管理运行机制。根据需要，综合利用财务报告、巡视检查、专项审计、财务验收、绩效评价、受理举报等多种方法，通过日常监督与专项监督相结合的方式，对科技经费实施监督。
　　（一）财务报告。承担单位按照相关制度的规定和具体要求，定期或不定期的向科技部报告项目预算执行情况和重大财务事项。科技部对财务报告进行合规性审查。
　　（二）巡视检查。科技部定期派出巡视组，对使用科技经费数额较大的单位进行制度化的督促检查。通过听取汇报、召开座谈会、资料查验等多种方式，全面检查承担单位及其负责人在贯彻国家科技经费管理制度、建立内部管理机制、执行科技经费预算等方面的情况。
　　（三）专项审计。科技部或其委托的单位，不定期的对科技经费使用的合法性、合规性和合理性，以及财务收支信息的真实性和完整性等进行的专项检查和评价。
　　（四）财务验收。科技部或其委托的单位在项目验收期间，对项目预算执行情况、经费使用情况和财务决算报告等进行专门审核与评价。财务验收是项目验收的重要组成部分，未通过财务验收的项目不得通过项目验收。
　　（五）绩效评价。科技部运用一定的考核方法、量化指标及评价标准，对项目的实施过程及其完成结果进行综合性考核与评价。具体组织实施按照财政部《中央级教科文部门项目绩效考评管理办法》（财教[2005]149号）和科技部的有关规定执行。绩效评价的结果将作为单位和个人今后申请立项及预算的重要参考依据。
　　（六）受理举报。科技部根据举报，对相关单位或个人科技经费管理、使用中的问题组织开展专项调查处理工作。
　　第三章 组织实施
　　第九条 科技经费监督工作可以采用科技部直接组织检查组，委托主管部门、地方科技行政管理部门或委托会计师事务所等社会中介机构等多种方式进行。委托主管部门和地方科技行政管理部门开展的监督工作，可以采用跨部门监督、属地监督或异地交叉监督等形式进行。
　　第十条 委托开展的科技经费监督工作，需要履行规范的委托程序和手续。接受委托的部门和单位在具体的监督工作实施中，承担委托人赋予的监督责任。
　　第十一条 科技经费监督工作按照以下程序组织实施：
　　（一）制定监督计划。科技部根据管理工作需要，制定科技经费年度监督计划，确定年度监督的重点和内容，部署开展监督工作。
　　（二）通知被检查单位。科技部根据年度监督计划，遴选确定开展监督检查的单位和项目，并书面通知被检查单位。
　　（三）被检查单位准备资料。被检查单位根据监督检查工作的有关要求准备相关资料，主要包括自查报告、项目任务书、项目预算书、购置资产清单、相关账簿、会计凭证以及需要填报的财务报表等。
　　（四）现场检查。检查组或受委托单位根据需要对被检查单位进行现场检查，调查了解单位的规章制度建立情况和经费开支情况，收集有关资料和会计凭证，并就检查结果与被检查单位进行沟通和交流。
　　（五）出具监督检查报告。检查组或受委托单位对调查中取得的素材和资料进行归类、汇总和分析确认，按要求出具监督检查报告报送科技部。
　　（六）监督检查结果处理。科技部针对监督检查中发现的问题，按照相关制度规定，下达监督检查意见书。被检查单位应在监督检查意见书的规定时限内整改执行完毕，并将执行结果书面报告科技部。对监督检查意见书中认定问题有异议的，可以申请重新核查确认。
　　第十二条 充分发挥专家和中介机构对监督工作的咨询作用，建立对专家和中介机构的遴选、考核和评价制度。专家和中介机构在现场检查过程中，有责任就科技经费管理政策法规向被检查单位进行解释说明。在选择专家和会计师事务所的过程中，应坚持以下原则和要求：
　　（一）对专家的选择应坚持客观、公正和回避的原则，紧密围绕项目所属领域和自身特点选择专家，根据监督工作需要，检查专家可包括财务、技术、经济以及国际合作专家等。专家应了解被检查项目的基本情况，在检查过程中能够客观、公正的发表意见，并对通过检查获得的项目技术和财务情况保守秘密。
　　（二）对会计师事务所的选择应坚持公开、竞争和择优的原则。会计师事务所应当秉持第三方的独立原则开展审计工作，审计人员应熟悉国家财经法规和科技经费管理各项规定，客观、公正地发表审计意见。
　　第十三条 建立健全经费监督管理信息数据库，纳入全国统一的科研项目数据库，全面记录科技经费监督计划、组织实施情况、监督检查结果、以及整改落实情况等。积极推进信用记录制度，根据监督检查结果对承担单位和相关人员在经费管理方面的信用进行评价和记录，并作为今后申请科技经费的重要依据。
　　第四章 处罚措施
　　第十四条 对监督检查中发现的违规违纪行为，根据情节轻重予以处理，并记录相关单位和当事人的信用，通过适当的方式向社会公告。
　　第十五条 承担单位在科技经费内部管理制度和会计核算方面有下述行为之一的，将视情节轻重限期整改、停拨经费、通报批评、不通过财务验收直至一定时限内取消其项目申报资格。
　　（一）科技经费不按项目核算的；
　　（二）科技经费内部管理制度不健全，财务管理和会计基础性工作薄弱的；
　　（三）固定资产管理不规范，购置的固定资产不及时入账，形成账外资产的；
　　（四）不按要求及时编报决算，或脱离财务部门编报决算，造成报表数据不准确、账表不一致的；
　　（五）其他违反财经制度的行为。
　　第十六条 承担单位、项目负责人及项目组成员在监督检查中被发现在预算申报过程中有下述行为之一的，将视情节轻重停拨经费、通报批评、不通过财务验收、终止项目、追回已拨经费直至一定时限内取消其项目申报资格。
　　（一）编报虚假预算，套取国家财政资金的；
　　（二）提供虚假财务会计资料的；
　　（三）提供虚假配套资金承诺的；
　　（四）采用不正当手段影响预算评审评估结果的；
　　（五）其他违反财经制度的行为。
　　第十七条 承担单位、项目负责人及项目组成员在预算执行方面有下述行为之一的，将视情节轻重限期整改、停拨经费、通报批评、不通过财务验收、终止项目、追回已拨经费直至一定时限内取消其项目申报资格。
　　（一）不严格执行预算，存在超预算、超范围、超标准支出行为的；
　　（二）截留、挤占、挪用经费的；
　　（三）违反规定开支人员费，乱发津贴、补贴，超额提取管理费的；
　　（四）未按规定自行调整预算的；
　　（五）违反规定转拨、转移经费的；
　　（六）已承诺的配套资金不及时足额到位的；
　　（七）其他违反财经制度的行为。
　　第十八条 承担单位、项目负责人及项目组成员在结题验收方面有下述行为之一的，将视情节轻重限期整改、通报批评、不通过财务验收、直至一定时限内取消其项目申报资格。
　　（一）少报、漏报、隐匿不报结余资金，以及结余资金不按规定及时上缴的；
　　（二）单位财务不及时结账、长期挂账报销费用的；
　　（三）不配合监督检查工作，以及采取不正当手段，影响监督检查人员客观发表意见的；
　　（四）其他违反财经制度的行为。
　　第十九条 承担单位、项目负责人及项目组成员发生违反科技经费管理规定问题触犯财经纪律的，移交行政监察机关处理，涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
　　第五章 附 则
　　第二十条 本办法由科技部负责解释。
　　第二十一条 本办法自发布之日起执行。
　　第二十二条 地方科技行政管理部门可参照执行。



贵州省人大常委会


贵州省价格条例
　　　　　　　　（2003年11月22 日贵州省第十届人民代表大会常务委员会第五次会议通过）


　　第一条 为了发挥价格合理配置资源的作用，规范价格行为，维护市场价格秩序，促进公平竞争，保护消费者和经营者的合法权益，根据《中华人民共和国价格法》及有关法律、法规,结合本省实际，制定本条例。
第二条 在本省行政区域内发生的商品价格和服务收费行为，适用本条例。
第三条 县级以上人民政府价格主管部门负责本行政区域内的价格工作。县级以上人民政府其他有关部门在各自职责范围内，负责有关的价格工作。
第四条 省人民政府价格主管部门按照中央定价目录规定的定价权限和具体适用范围制定、修订本省定价目录，经省人民政府审核同意，报国务院价格主管部门审定后由省人民政府公布执行。
第五条 依法有定价权的政府部门制定或者调整政府指导价、政府定价，应当遵循国家或者国家授权省人民政府确定的定价原则，实行集体审议价格制度；应当对成本进行调查审核或者对价格方案进行可行性研究；应当向社会公布。
第六条 制定或者调整关系群众切身利益的公用事业价格、公益性服务价格、自然垄断经营的商品价格和服务收费等政府指导价、政府定价，政府价格主管部门应当组织有关专家对其必要性、可行性进行论证，征求消费者、经营者及有关方面的意见。
　　制定或者调整列入价格听证项目的商品价格和服务收费，必须举行价格听证会。政府价格主管部门应当在举行价格听证会30日前发布公告。价格听证项目由政府价格主管部门按定价权限确定并公布。
　　制定或者调整商品价格和服务收费，应当举行听证会而未举行的，价格决策无效。
第七条 在发生重大自然灾害、突发事件以及其他紧急情况期间，省人民政府可以对有关商品价格或者服务收费采取干预措施；紧急情况消除后，应当及时解除。
　　第八条 政府指导价、政府定价的服务收费实行《收费许可证》管理和年度审验制度。
第九条 消费者普遍关注的商品价格和服务收费应当实行公示制度。经营者、收费单位或者代收费单位应当在营业场所或者公共场所公示商品价格或者服务收费的项目、标准、依据和价格举报电话。
　　第十条 县级人民政府价格主管部门可以在乡镇、村和城市社区居民中聘请义务价格监督员。义务价格监督员在政府价格主管部门的指导下，按照价格监督的有关规定，对商品价格和服务收费进行监督。
第十一条 县级以上人民政府价格主管部门应当设立价格举报中心，公布举报电话或者网站，按规定受理价格投诉和举报。
第十二条 县级以上人民政府价格主管部门应当进行价格监测，建立市场价格信息监测网络，定期向社会公布本地区重要的商品价格和服务收费标准。
第十三条 县级以上人民政府价格主管部门按照价格管理权限，指导经营者、收费单位及其业务主管部门建立健全商品价格、服务收费管理制度。
执行政府指导价、政府定价单位的物价员，应当持省人民政府价格主管部门统一印制的《物价员证》上岗。
第十四条 各级国家机关、事业单位、社会团体和基层自治组织不得违反法律、法规规定的价格管理权限、范围、程序以及中央和省定价目录，擅自制定或者调整政府指导价、政府定价和擅自设立服务收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。
　　各级国家机关不得将职责范围内的公务活动变无偿为有偿，收取或者变相收取服务费。
　　第十五条 属于政府指导价、政府定价范围内的商品价格和服务收费，行业主管部门、行业协会、消费者协会或者经营者，可以向有定价权的政府部门书面申请制定或者调整价格。有定价权的政府部门应当自收到申请之日起30日内作出答复。
　　第十六条 经营者依法自主定价，应当遵循公平、合法和诚实信用的原则，加强成本核算和管理。
第十七条 经营者进行价格活动，享有下列权利：
（一）自主制定属于市场调节价的商品价格和服务收费；
（二）在政府指导价规定的幅度内制定价格；
（三）除特定产品外，对属于政府指导价、政府定价产品范围内的新产品，可以制定试销价格；
（四）拒绝缴纳《收费许可证》未标明的收费和没有法律、法规规定的保证金、抵押金，以及其他变相收费；
（五）对政府价格工作提出建议；
（六）检举、控告侵犯其依法自主定价权利的行为。
第十八条 经营者进行价格活动，应当履行下列义务：
（一）销售、收购商品或者提供服务，应当明码标价或者示证收费；
　　（二）为价格监督检查、监测、成本调查审核等政府价格活动，提供必需的生产经营成本、利润等有关帐簿、单据、凭证、文件以及其他资料，并保证资料的真实、准确、完整；
（三）建立与其经营条件相适应的内部价格管理制度；
（四）执行政府指导价、政府定价；
（五）执行法定的价格干预措施、紧急措施；
（六）接受政府价格主管部门依法实施的监督和检查；
（七）遵守法律、法规规定的其他义务。
第十九条 经营者不得有下列价格行为：
（一）使用欺骗性或者误导性的语言、文字、图片、计量单位等方式标价；
（二）标示的市场最低价、出厂价、批发价、特价、极品价等价格无依据或者无从比较；
　　（三）对同一商品或者服务，在同一交易场所同时使用标价不一的标价签或者价目表；
　　（四）降价销售所标示的折扣商品或者服务与实际不符；
（五）虚构原价、虚构降价原因、虚假优惠折扣、谎称降价或者将要提价等；
　　（六）采取价外馈赠方式销售商品和提供服务时，不如实标示馈赠物品的品名、规格、等级、数量和服务项目、服务内容；
　　（七）在标价之外加价出售商品或者收取未标明的费用，或者巧立名目变相提高商品价格或者加收费用；
　　（八）无服务事实收取费用；
　　（九）对实行市场调节价的商品价格和服务收费,谎称为政府指导价或者政府定价；
（十）违反规定以保证金、抵押金等形式变相收费；
　　（十一）未按规定申领《收费许可证》或者《收费许可证》未经年度审验而收费；
（十二）擅自设立属于政府指导价或者政府定价范围的服务收费项目，收取《收费许可证》上未标明的收费或者提高收费标准，未按规定填写收费票据，延长收费时限，增加收费频次；
（十三）利用行政性垄断或者行业性垄断的优势，违反规定收费或者强制性销售高价商品或者强制性提供服务，强制性收购或者变相压价收购；
　　（十四）联合固定价格或者限制转售价格；
　　（十五）利用自然灾害或者突发性事件哄抬物价、违反规定收费；
　　（十六）涂改、伪造、买卖政府价格批文；
　　（十七）法律、法规、规章禁止的其他不正当价格行为。
第二十条 行业组织应当遵守价格法律、法规，鼓励公平竞争，接受政府价格主管部门的价格工作指导。
　　第二十一条 县级以上人民政府价格主管部门依法对价格行为进行监督检查。对经营者有价格违法倾向或者轻微价格违法行为的，可以进行调查、告诫，并予以制止。
　　价格监督检查人员执行公务应当出示有效证件，文明执法。任何单位和个人不得干预和阻碍价格监督检查活动。
　　政府价格主管部门实施行政处罚，必须做到事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法。对情节复杂或者重大价格违法行为实施行政处罚，应当由政府价格主管部门价格案件审理委员会集体讨论决定。
　　第二十二条 违反本条例第九条规定的，由县级以上人民政府价格主管部门责令限期改正，可以处5000元以下的罚款。
　　第二十三条 违反本条例第十四条规定的，由价格主管部门按照管理权限责令改正；有违法所得的，责令限期退还；无法退还当事人的，依法予以没收；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，提请有管辖权的机关依法给予行政处分。
　　第二十四条 违反本条例第十八条规定的，由县级以上人民政府价格主管部门按照下列规定处罚：
　　（一）违反第一项规定的，责令限期改正，没收违法所得，可以并处5000元以下的罚款；
　　（二）违反第二、六项规定的，责令限期改正，予以警告；逾期不改正的，可以并处5万元以下的罚款；
　　（三）违反第四项规定的，责令改正，没收违法所得,可以并处违法所得5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以并处20万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿；
　　（四）违反第五项规定的，责令改正，没收违法所得,可以并处违法所得5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以并处40万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿。
　　第二十五条 违反本条例第十九条规定的，由县级以上人民政府价格主管部门按照下列规定处罚：
　　（一）违反第一、二、三、四、五、六、七、八项规定的，责令改正，没收违法所得，可以并处违法所得5倍以下的罚款；没有违法所得的，予以警告，可以并处10万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿；
　　（二）违反第九、十、十一、十二项规定的，责令退还，无法退还的，予以没收，可以并处违法所得5倍以下的罚款；没有违法所得的，予以警告，可以并处20万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿，暂扣或者吊销《收费许可证》；
　　（三）违反第十三、十四项规定的，责令改正，没收违法所得，可以并处违法所得5倍以下的罚款；没有违法所得的，予以警告，可以并处30万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿；
　　（四）违反第十五项规定的，责令改正，没收违法所得，可以并处违法所得5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处40万元以下的罚款；情节严重的,责令停业整顿；
　　（五）违反第十六项规定的，责令改正，没收违法所得，可以并处违法所得5倍以下的罚款；没有违法所得的，予以警告，可以并处30万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿，暂扣或者吊销《收费许可证》。
第二十六条 经营者因价格违法行为向消费者或者其他经营者多收价款的，由县级以上人民政府价格主管部门责令限期退还；难以退还的，责令公告查找；公告期届满仍无法退还的，依法予以没收。
　　第二十七条 经营者价格违法行为情节严重，在政府价格主管部门实施行政处罚后仍拒不改正的，经县级以上人民政府价格主管部门价格案件审理委员会同意，政府价格主管部门可以在其营业场所的显著位置公告其价格违法行为。
　　经营者改正其价格违法行为，经审查属实的，政府价格主管部门应予停止公告。
　　第二十八条 价格主管部门及其工作人员有下列行为之一，尚不构成犯罪的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：
　　（一）违反价格管理权限、范围和程序制定或者调整价格；
　　（二）未在规定的时间内对制定或者调整价格的申请作出答复；
　　（三）制定或者调整列入听证项目的价格未举行听证会；
　　（四）泄露国家秘密或者商业秘密；
　　（五）滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、索贿受贿；
　　（六）法律、法规禁止的其他行为。
　　第二十九条 国家行政机关、司法机关或者法律、法规授权的组织行使国家管理职能的收费行为，按照国家和省的有关规定执行。
　　第三十条 本条例所规定罚款的具体执行标准，由省人民政府规定。
　　第三十一条 本条例自2004年3月1日起施行。